制度改正前のNISA口座について(一般NISA・つみたてNISA)

2024年1月にNISA制度が改正されました。2023年までに一般NISA・つみたてNISAで購入したファンドや積立契約の取扱いがどうなるか、ご説明します。

  • 本ページでは、NISA制度改正前のNISAを「旧NISA」NISA制度改正後のNISAを「新NISA」と表記しています。
一般NISA つみたてNISA

購入

2024年以降不可

2023年末までに購入した分の運用のみ
(再投資は課税扱い)

2024年以降不可

2023年末までに購入した分の運用のみ
(再投資は課税扱い)

運用可能期間

2027年まで
(購入年から最大5年)
2042年まで
(購入年から最大20年)

契約中の積立投資信託

契約は継続

新NISA・成長投資枠対象ファンドは非課税扱い、
対象外ファンドは課税扱いで購入

契約は継続

新NISA・つみたて投資枠の対象となり非課税扱いで購入

ロールオーバー

不可
  • 新NISAへのロールオーバーも不可

新NISAとの併用

  • 非課税保有限度額も新NISAとは別枠

Point

  • 2024年以降、旧NISAでの新規購入は不可・2023年末までの購入分のみ非課税扱いで運用
  • 新NISAと旧NISAは別枠で管理されます
  • ロールオーバーは不可

非課税期間終了後(一般NISA5年、つみたてNISA20年)は、課税口座に自動移管されます。